Преднамеренное банкротство – экономическое правонарушение, при котором физическое или юридическое лицо умышленно приводят к неплатёжеспособности.
Признаки преднамеренного банкротства
При выявлении признаков преднамеренного банкротства обращают внимание на:
- Большие объёмы неоплаченной дебиторской задолженности;
- Финансовые инвестиции, сделанные организацией во время приостановки выполнения текущих платежей;
- Сокрытие активов или долговых обязательств компании;
- Поддельные или несвоевременно/не в полном объёме предоставленные документы;
- Существенные движения в активной и пассивной части балансовой отчётности;
- Рост объёма невыплаченных или несвоевременно выплаченных сумм по налоговым платежам, дивидендам и зарплате сотрудников.
Обычно анализируют данные за последние 2-3 года, однако в случае необходимости может быть назначена проверка по документам за всё время деятельности компании.
В чем разница между преднамеренным и фиктивным банкротством?
При преднамеренном банкротстве юридических или физических лиц преступник растрачивает средства, умышленно создавая отсутствие возможности заплатить по долгам. При фиктивном банкротстве средства не растрачиваются, а выводятся из поля зрения кредиторов и управляющего. И то, и другое по закону РФ является преступлением.
Выявление преднамеренного банкротства: последствия
Если удаётся доказать умышленное совершение правонарушения, выносится заключение о преднамеренном банкротстве. Далее в отношении ответственного лица (руководителя/владельца организации) принимаются следующие меры:
- Если ущерб не превышает 1.5 миллиона рублей, следует наказание по статье 14 КоАП:
- Если имело место преднамеренное банкротство физического лица, назначается штраф 1-3 тысячи рублей;
- В случае с юрлицом к ответственному применяется штраф 5-10 тысяч рублей или дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.
- Если ущерб превышает 1.5 миллиона рублей, применяется статья 196 УК РФ:
- Штраф 200-500 тысяч рублей;
- Принудительные работы на срок до 5 лет;
- Лишение свободы на срок до 6 лет и выплата штрафа до 200 тысяч рублей.
Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства формирует арбитражный управляющий.
